Diálogo Querétaro

Entérate cómo puedes deducir gastos ante el SAT y recibir dinero

Recuerda que puedes deducir gastos para que el SAT te regrese un porcentaje de ese dinero.

Si facturaste durante 2022, al presentar tu declaración anual puedes deducir gastos para pedir la devolución de lo que te corresponde

Jessica Ignot

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17 de abril 2023

Si eres contribuyente y estás haciendo tu declaración anual durante abril, recuerda que puedes deducir gastos para que el SAT te regrese un porcentaje de ese dinero.

Durante tu declaración anual deberás presentar facturas de los gastos que tuviste en 2022, y al momento de cumplir con esta obligación, el SAT deberá calcular el porcentaje de ese gasto para hacerte la devolución a una cuenta bancaria que esté a tu nombre.

La facturación de tus gastos personales te va a permitir organizar y controlar tus ingresos y egresos.

Las deducciones personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la declaración anual del ejercicio.

Estas deducciones puedes hacer en salud:

Honorarios médicos.
Dentista, tratamientos y consultas.
Servicios de psicología y nutrición.
Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
Gastos hospitalarios.
Medicinas incluidas en facturas por hospitalización (que se incluyan en comprobantes de hospitales, no comprobantes de farmacias).
Análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis.
Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación.
Honorarios a enfermeras.
Lentes ópticos graduados (hasta por un monto de $2,500), en el ejercicio, por cada una de las personas a las que se les compren lentes, siempre que se describan las características de dichos lentes en el comprobante o se cuente con el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista.

Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

No podrás deducir facturas pagadas en efectivo.

Estas deducciones puedes hacer en educación:

La cantidad pagada que se podrá disminuir de colegiaturas en instituciones educativas privadas, no deberá exceder por cada uno de los alumnos los límites anuales de deducción que para cada nivel educativo corresponda, conforme a los siguientes topes:

Preescolar: $14,200
Primaria: $12,900
Secundaria: $19,900
Profesional técnico: $17,100
Bachillerato o su equivalente: $24,500

No podrás deducir facturas pagadas en efectivo.

Otros gastos que puedes deducir:

Gastos funerarios que no excedan de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual equivalente a $31,693.80.

Donativos no onerosos ni remunerativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin y a la Federación.

Aportaciones complementarias de retiro y aportaciones voluntarias realizadas directamente a tu subcuenta.

Primas de seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos.

Transporte escolar, requieres contar con el comprobante de pago correspondiente y sólo es deducible si este servicio es obligatorio.

Créditos hipotecarios destinados a casa habitación contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.

Cuentas especiales y personales para el ahorro o pagos de primas de seguros que tengan como base un plan personal relacionado con edad, jubilación o retiro.

¿Cómo facturar como persona física en la aplicación gratuita del SAT?

Tu clave de RFC vigente.
Tu contraseña o e. firma.
Los datos de quien le facturas: Nombre, denominación o razón social, régimen fiscal y código postal de su domicilio fiscal para realizar una factura versión 4.0.

Conoce cuáles son los deducibles de las personas físicas con actividad empresarial

Sueldos y salarios
Cuotas pagadas al IMSS
Renta del local que utilice
El pago de servicios básicos. Como luz, agua, teléfono, etc.
Material de papelería y equipamientos. Es decir, escritorios, sillas, e insumos de oficina, equipo de transporte, computo y todas las inversiones para su funcionamiento.

Esto debes tomar en cuenta para hacer deducible una factura

Comprobación de gastos: debes de contar con un CFDI digital e impreso de este gasto con el RFC de la entidad que desea realizar la deducción, recuerda que una “nota de venta” no es válida. Además, el CFDI debe cumplir con la estructura adecuada para su acreditación.
Todas las deducciones tienen un límite: las deducciones autorizadas para personas físicas, con o sin actividad empresarial, así como las personas morales tienen un tope establecido.
Método de pago correcto: en el caso de pago de gastos para su deducción, es importante mencionar que estos gastos deberán ser pagados por transferencias, tarjeta de crédito o débito así como cheque nominativo, debe ser a la cuenta bancaria de la empresa o de la persona física que desee realizar la deducción.

¿La gasolina es deducible de impuestos?

Si el uso de tu vehículo es indispensable para el desarrollo de la actividad de la empresa o la persona física con actividad profesional o empresarial, puedes deducir la gasolina que usas. Pero debes de tomar en cuenta lo siguiente:

Que el pago se efectúe de las siguientes formas:

Cheque nominativo.

Tarjeta de crédito, débito o de servicios.

Transferencia electrónica vinculada a la cuenta bancaria del contribuyente o a una Tarjeta de servicio.

Vales de gasolina o monederos electrónicos de combustible autorizados por el SAT.

La estación de servicio que facilita el combustible deberá emitir una factura electrónica bajo la razón social del contribuyente.
El egreso debe quedar debidamente asentado en la contabilidad de la Empresa o la persona física.
Se debe tomar en cuenta que el SAT no considera deducible los pagos realizados en efectivo, aun cuando se obtenga la factura electrónica.
La tarjeta con la que se ejecute el pago deberá estar a nombre de la Empresa o persona física que realiza la declaración anual. Además, es indispensable que el contribuyente tenga un vehículo registrado en su contabilidad para que haya congruencia con el uso del combustible.

Ante cualquier duda: