SAT: ¿Cuáles son los ingresos exentos de impuestos en 2025?

El pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una de las principales obligaciones fiscales para quienes generan ingresos en México. Sin embargo, según el Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), hay ciertos ingresos que están exentos de impuestos en 2025.

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¿Quiénes deben pagar ISR?

El ISR es un impuesto obligatorio para todas las personas que obtienen ingresos en el país, ya sea por actividades empresariales, prestación de servicios, salarios, arrendamientos, entre otros. No obstante, existen excepciones que permiten a algunos contribuyentes quedar exentos del pago de este gravamen.

Es recomendable que quienes reciban ingresos exentos conserven la documentación que respalde su origen, ya que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) podría solicitar pruebas en caso de una auditoría fiscal.

¿Cuáles son los ingresos exentos de impuestos en 2025?

Ingresos exentos de impuestos en 2025. A continuación, se detallan los diez ingresos que no pagan ISR este año:

• Indemnizaciones por despido o jubilación: Los pagos por despido, jubilación o pensión están exentos hasta un límite de 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio.
• Herencias y legados: Los ingresos provenientes de una herencia o legado no pagan impuestos, aunque los beneficiarios deben demostrar su origen lícito.
• Donaciones: Las donaciones entre cónyuges, padres e hijos están exentas del ISR. Si la donación se realiza entre personas sin parentesco directo, podría generar impuestos si supera ciertos montos.
• Aguinaldo: Este derecho laboral cuenta con una parte exenta de impuestos de hasta 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que equivale a 3,439.46 pesos en 2025.
• Prestaciones de previsión social: Beneficios como vales de despensa, fondos de ahorro y seguros de gastos médicos están exentos dentro de los límites legales.
• Becas: Los apoyos económicos otorgados por instituciones públicas o privadas no pagan impuestos, siempre que sean proporcionales al nivel educativo del beneficiario.
• Premios culturales o científicos: Los ingresos obtenidos por concursos literarios, artísticos o científicos están exentos de ISR si son organizados de manera pública o para un gremio específico.
• Venta de casa habitación: Si la operación no supera las 700,000 unidades de inversión (UDIs), equivalentes a más de 5 millones de pesos en 2025, no se genera impuesto.
• Pensiones y jubilaciones: Están exentas hasta un monto de 15 veces el valor de la UMA al mes, es decir, 51,591.9 pesos en 2025. El excedente sí estará sujeto a ISR.
• Seguros de vida: Cuando se recibe el pago de un seguro de vida tras el fallecimiento del asegurado, este ingreso no está sujeto al pago de impuestos.

Si bien estos ingresos están exentos del ISR, es importante mantener un adecuado control fiscal para evitar problemas con el SAT.

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